Omdat alleenstaanden geen erfgenamen in de eerste lijn hebben kunnen zij fors besparen met een testament. Dat kunnen zij bijvoorbeeld door een goed doel aan te wijzen in hun testament.
- Besparen met een testament
- Voorbeeld 1 zonder testament
- Voorbeeld 2 met een testament
- Conclusie besparen met een testament
Besparen met een testament
Een rekenvoorbeeld voor een alleenstaande. Wat kan die aan erfbelasting besparen door een testament op te maken?
Stel je bezit € 20.000. Je hebt 1 broer en je ouders zijn overleden en je hebt geen kinderen. Je hebt geen testament opgesteld.
Voorbeeld 1 zonder testament
Jouw broer erft 100%. Zijn vrijstelling is in 2023 € 2.418,-. Over de rest € 17.582,- moet hij 30% erfbelasting betalen. Dat is € 5.274,60 aan erfbelasting. De broer houdt dan € 14.725,40 over van de nalatenschap.
Voorbeeld 2 met een testament
Als je nu € 10.000,- nalaat aan een Goed Doel. Dan wordt er over die € 10.000 geen belasting geheven. Je kunt dan nog aan een vriend en je broer ieder € 5.000,- nalaten. Zij betalen dan 30% erfbelasting over € 2.582,- (€ 5.000 erfenis minus € 2.418,- vrijstelling). Ze betalen ieder € 774,60 (30% van € 2.582). In totaal is nu € 1.549,20 aan erfbelasting betaald. Een stuk minder dan zonder testament.
De kosten om een testament op te stellen zijn ongeveer € 300,-.
Conclusie besparen met een testament
De netto belastingbesparing is dus € 5.274,60 minus € 300, minus € 1.549,20 = € 3.425,40
Let op! De besparing verschilt per erfenis en hoe je deze verdeelt.
Lees ook: Vrijstellingen en tarieven erfbelasting
