Omdat alleenstaanden geen erfgenamen in de eerste lijn hebben kunnen zij fors besparen met een testament. Dat kunnen zij bijvoorbeeld door een goed doel aan te wijzen in hun testament.
- Besparen met een testament
- Voorbeeld 1 zonder testament
- Voorbeeld 2 met een testament
- Conclusie besparen met een testament
Besparen met een testament
Een rekenvoorbeeld voor een alleenstaande. Wat kan die aan erfbelasting besparen door een testament op te maken?
Stel je bezit € 20.000. Je hebt 1 broer en je ouders zijn overleden en je hebt geen kinderen. Je hebt geen testament opgesteld.
Voorbeeld 1 zonder testament
Jouw broer erft 100%. Zijn vrijstelling is in 2021 € 2.244,-. Over de rest € 17.756,- moet hij 30% erfbelasting betalen. Dat is € 5.326,80 aan erfbelasting.
Voorbeeld 2 met een testament
Als je nu € 10.000,- nalaat aan een Goed Doel. Dan wordt er over die € 10.000 geen belasting geheven. Je kunt dan nog aan 3 vrienden en je broer ieder € 2.500,- nalaten. Zij betalen dan 30% erfbelasting over € 256,- (€ 2.500 erfenis minus € 2.244,- vrijstelling). Ze betalen ieder € 76,80 (30% van € 256). In totaal is nu € 230,40 aan erfbelasting betaald.
Een testament voor een alleenstaande kost all in € 269,-.
Conclusie besparen met een testament
De netto belastingbesparing is dus € 5.326,80 minus € 269, minus € 230,40 = € 4.827,40
Lees ook: Vrijstellingen en tarieven erfbelasting
