Omdat alleenstaanden geen erfgenamen in de eerste lijn hebben kunnen zij fors besparen met een testament. Dat kunnen zij bijvoorbeeld door een goed doel aan te wijzen in hun testament.
Besparen met een testament
Ik ben een alleenstaande zonder kinderen. Mijn erfenis gaat straks naar mijn broers en zussen. Ik zie dat niet zo zitten omdat er dan erg veel erfbelasting betaald moet worden. Is daar niet iets aan te doen met bijvoorbeeld een testament?
Een rekenvoorbeeld voor een alleenstaande. Wat kan die aan erfbelasting besparen door een testament op te maken?
Een testament is natuurlijk een keuze. daarmee kun jij bepalen wie jouw erfgenamen gaan worden. In het voorbeeld hebben we gewerkt met vrijstellingen uit 2023. Dat bedrag wordt ieder jaar iets aangepast aan de inflatie, maar is voor het idee van het rekenvoorbeeld ook niet van belang.
Het rekenvoorbeeld zonder testament
Stel je bezit als alleenstaande € 20.000. Je hebt één broer en je ouders zijn overleden en je hebt geen kinderen. Je hebt geen testament opgesteld.
Berekening zonder testament
Jouw broer erft volgens het wettelijk erfrecht 100%. Zijn vrijstelling is in 2023 € 2.418,-. Over de rest € 20.000 minus € 2.418 is € 17.582,- moet hij 30% erfbelasting betalen. Dat is € 5.274,60 aan erfbelasting. De broer houdt dan € 14.725,40 over van de nalatenschap.
Het rekenvoorbeeld met testament
Het staat iedereen vrij een testament op te stellen. Daarmee kun je zelf bepalen wie jouw erfgenamen worden. Het is een positieve keuze, jij bepaalt wie er gaan erven. Per saldo schuif je daar de wet mee opzij. Die kent alleen een wettelijk recht op een deel van de erfenis toe aan kinderen.
Berekening met een testament
In je testament laat je € 10.000,- na aan een Goed Doel. Dan wordt er over die € 10.000 geen belasting geheven.
Je kunt dan alsnog aan een vriend en je broer ieder € 5.000,- nalaten. Zij betalen dan 30% erfbelasting over € 2.582,- (€ 5.000 erfenis minus € 2.418,- vrijstelling). Ze betalen ieder € 774,60 (30% van € 2.582). In totaal is nu € 1.549,20 aan erfbelasting betaald. Een stuk minder dan zonder testament.
De kosten om een testament op te stellen zijn ongeveer € 300,-.
Conclusie besparen met een testament
De netto belastingbesparing is dus op cijfers van 2023 € 5.274,60 minus € 300 (voor het opstellen van een testament), minus € 1.549,20 = € 3.425,40
Let op! De besparing verschilt per erfenis en hoe je deze verdeelt.
Lees ook voor de meest recente: Vrijstellingen en tarieven erfbelasting
Heeft onze uitleg je verder geholpen?
Lees meer over Aangifte erfbelasting
Lees meer over Testament