Incassobedrijven verplicht stichting derdengeld?

Verplichte stichting derdengeld?

Als het incassobedrijf lid is van De Nederlandse Vereniging van Incasso Ondernemingen is het bedrijf verplicht een stichting derdengelden te hebben. Deze bedrijven zijn dat verplicht op grond van een regeling van de NVIO.

Zij moeten een aparte stichting derdengelden hebben voor het beheer van de derdengelden.

Nu zijn er niet veel incassobedrijven lid van de NVIO. In het algemeen zijn incassobedrijven organisaties die (of ze daar nu toe verplicht zijn of niet) een stichting derdengelden zouden moeten hebben. Richting de opdrachtgevers van het incassobedrijf biedt het namelijk de garantie dat de ontvangen gelden apart gehouden worden. Bij een eventueel financieel probleem bij het incassobureau komt het geld van de opdrachtgever niet in gevaar.

Banken en stichting

De banken zijn sinds 2018 erg huiverig voor het openen van bankrekeningen op naam van een stichting derdengeld. Daarom kiezen wij ervoor om de naam van de stichting net iets aan te passen. Die bevat dan niet het woord “derdengeld”, dat voorkomt discussie met de bank.

• Verplichte stichting derdengeld?
• Banken en stichting

Belasting en derdengeld

Moet een stichting derdengeld wel of niet vennootschapsbelasting betalen? Als je de stichting vorm geeft dan moet je in ieder geval zorgen dat de statuten heel duidelijk zijn opgesteld. Vervolgens moet je in de praktijk ook zo handelen.

De kern is dat een stichting derdengeld geen ondernemersactiviteit mag ontplooien. Zo moet je dus niet gaan bankieren in de stichting. Ook moet de stichting niet zelf op zoek naar nieuwe klanten en een opslag berekenen voor de diensten.

Modelstatuten helpen je

De stichting die is opgericht conform de modelstatuten van de Orde van Advocaten is volgens de fiscus (ruling) geen onderneming.

De stichting derdengelden (beheer en incasso van gelden) die je bij ons opricht heeft ook statuten die voldoen aan de criteria om niet vennootschapsplichtig te zijn. Let wel op dat je stichting dan ook feitelijk geen winst mag maken. De stichting is dan vrijgesteld van belastingplichten.

• Belasting en derdengeld
• Modelstatuten helpen je

Geen bankrekening derdengeld

De bank zegt dat ik geen rekening derdengeld kan openen. Hoe zit dat nu?

Hier is sprake van een veel voorkomend misverstand. Alleen specifieke beroepsgroepen kunnen een derdengeldrekening openen bij de bank. Het gaat dan om advocaten, notarissen en deurwaarders. Die specifieke rekening noemt men ook wel een kwaliteitsrekening. Voor de banken is het in deze tijden van standaardisering een hele lastige rekening. In afwijking van hun normale procedures moeten voor overboekingen van deze rekening namelijk altijd twee handtekeningen zijn gezet bijvoorbeeld.

De stichtingen derdengelden voor deze specifieke beroepsgroepen staan ook onder toezicht van het Bureau Financieel Toezicht BFT. Als er wordt gerommeld met geld op deze rekening volgt direct een zware tuchtrechtmaatregel.

Bankrekening voor stichting kan wel

Maar, je kan wel een stichting beheer derdengelden voor andere organisaties oprichten. Die stichting kan vervolgens een normale zakelijke bankrekening openen. Zolang dan maar niet de naam ‘rekening derdengeld’ in de naam van de rekening voorkomt gaat het goed. Niet met de waarborgen van de eerder genoemde kwaliteitsrekening. Maar omdat de stichting onafhankelijk is, staat het geld op die rekening toch veilig. De stichting is namelijk een losse rechtspersoon, het geld valt niet in een faillissement van de organisatie waar zij voor werkt.

Omdat banken hun regels hebben aangescherpt moet je de naam wel iets aanpassen. Om misverstanden te voorkomen noemen wij de stichtingen die wij oprichten dan ook: “stichting incasso en beheer gelden ten behoeve van xx”. Zo is duidelijk dat het hier om een andere vorm van derdengeld gaat dan dat bij advocaten, notarissen en deurwaarders.

Rekening openen steeds lastiger

Door de regelgeving tegen wit wassen en terrorisme (WWFT) zijn banken verplicht heel veel controle te doen naar mensen die een rekening willen openen. Daardoor loopt de doorlooptijd enorm op. Het kan weken tot maanden duren voor je een zakelijke bankrekening hebt. Voor stichtingen en verenigingen zijn er sommige banken die helemaal geen rekening meer willen openen of tijdelijk hun deuren sluiten.

Een stichting die geld gaat beheren is voor een bank helemaal zwaar. Zij heeft dan geen duidelijk zicht op de herkomst van het geld dat over de rekening stroomt.

• Geen bankrekening derdengeld
• Bankrekening voor stichting kan wel
• Rekening openen steeds lastiger